扣稅年金非避稅工具 一過供款期就拎錢 分分鐘蝕本金｜理財解碼
扣稅年金產品非避稅工具
據報道指，市面上有些可扣稅年金產品，若投保人在供款期完結後即時退保，在可全額取回已繳保費之餘，還可兼享期間的扣稅優惠，有機會令年金產品變成避稅工具。
首先，政府推出延期年金計劃的目的，是鼓勵市民提早規劃退休生活，按每月或每年供款，到65歲開始，便可領取最少十年的年金，甚至收取到終身。這種方法就像自製長俸，可以像公務員一樣，退休後有錢去應付生活上的開支及醫療上的使費，筆者希望大家記着這點。
另外，延期年金是可以享受政府的扣稅優惠，每年最多可提供60,000元的免稅額。例如選擇五年計劃，便可享受五年的免稅額優惠，以17%稅率計，最盡每年可享個人入息稅扣稅金額高達10,200元。政府為推動這個延期年金計劃，以稅務優惠措施配合，長遠令市民提早為退休做準備之餘，短期亦可減免了部分稅款。
不應辜負年金政策原意
如果有市民享受完免稅額後，不理退休安排，提早取消戶口全取款項的話，這樣真是辜負了政府推行這個政策的原意。當然，有時候計劃同實際的情況有分別，有人會選擇提早退休之餘， 甚或有機會在退休前打算移民外國。
對於有意移民的市民來說，延期年金的「退休保障」在移民後是否應保留？筆者有個朋友現年40歲，任職金融工作，他今年4月參加了某保險公司的五年期延期年金計劃，即在他45歲時會供完。原本他打算在65歲退休後分十年領取年金回報，但因近期申請了專才移民到澳洲，決定五年後跟家人移民到當地。
不過，他不想留太多資產在香港，打算到時就一筆過取回年金回報及本金，即是退保。其實筆者的這位朋友在五年後供款期剛完就提取，是不能完全取回本金的，可能只能取回本金五成至七成，這樣真的是蝕本。
延期年金 移民仍能受惠
其實就算移民，到外地後也會找工作，也會面對60或65歲退休的問題。所以筆者建議朋友不應放棄安排退休的想法，就算離開香港，這個計劃可繼續生效，這樣到65歲才可收到年金，作退休生活之用。
筆者建議他一定要維持當初的退休理財目標，保留延期年金計劃，在65歲時才開始取回年金，讓儲蓄金達致更理想的回報效果。總結而言，市民參與延期年金，一方面可享有扣稅優惠，另一方面可取得退休年金，實在一舉兩得。
年金的目的，在於讓投保人有更清晰的預算和把握去規劃退休生活；如提早退保，將涉及機會成本及導致實際財務損失，因此若非有逼不得已的情況，都不應輕言退保。
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