50歲想買英國樓兼供兒子讀學士和碩士 應如何訂立投資計劃?

50歲想買英國樓兼供兒子讀學士和碩士 應如何訂立投資計劃?

港人移民成為大趨勢,英國更是熱門移居地首選之一,由2019年至2020年首七個月計,續領英國國民(海外)護照(BNO)獲批人數約18萬人,高課稅是他們必然面對的問題。

何先生正考慮移居英國,與今年9月已到英國升讀大學的兒子有個照應。然而,配置總值逾2,000萬元的遺產卻令他心煩,擔心稅務問題及資產承傳問題。

撰文:康宏 | 圖片:Unsplash

【個案分析】個人財產逾2,000萬 有意赴英移民兼供兒子升學 應如何訂立投資計劃?
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個案參考

  • 家庭情況:何先生,已婚,今年50歲,兒子今年9月到英國升讀大學,去年繼承逾2,000萬港元遺產,正考慮會否移居英國
  • 難處 / 問題所在:英國高稅收,他不在當地工作,會否列為當地稅務居民而需要繳交入息及資產增值稅?另擔心資產承傳問題,不想太早把資產轉移給兒子,同時又擔心遺產程序需時頗長,兒子沒有足夠資金於英國生活。
  • 理財目標:於英國申請按揭在倫敦購買物業給兒子居住,另準備足夠資金給兒子完成學士及碩士學位

的確,英國是實行高稅制的國家之一,最高個人免稅額為12,500英鎊,若年薪高於免稅額,入息稅介乎20%至45%。倘若何先生以BNO移居當地,非當地所賺取的收入或投資,理應繳付入息及資產增值稅,有效管理稅務支出,成為他當下之急。

【個案分析】個人財產逾2,000萬 有意赴英移民兼供兒子升學 應如何訂立投資計劃?
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另外,他自覺身體狀況一般,父母突然離世的經歷,讓他感受到生命的變幻無常,若自己一旦不幸突然離開人世,妻兒將失去依靠,故特別希望事先做好資產傳承部署。

何先生查詢,是否可透過離岸投資相連保單紓緩稅務壓力,的確,此類保單一方面享複式滾存效應;另一方面,提款安排亦相當靈活,可減輕初期稅務負擔。

何先生可選擇每年提取本金的5%,此部分不需要繳付增值稅,亦可作為兒子的生活費,直至退保。

進行任何投資前必須了解產品性質,何先生提到的投連險並無保證成分,換言之,投保人要全盤承受投資可能出現虧損的風險;若投資得宜,年回報有機會介乎6%至7%。

以2,000萬元的本金計算,五年後本金加潛在回報約2,830萬元;10、15及20年本利和分別是約3,153萬、約3,605萬及約4,240萬元。今日港人一窩蜂外逃,難料他日會否回流,靈活運用資金更為重要。

何先生不希望過早將資產轉移給兒子,同時又擔心一旦自己忽然離世,遺產程序需時頗長,市面投連險保單設有聯名受保人安排,在設立保單時需要填妥相關資料。若何先生不幸離世,也不影響兒子作為受保人的安排,兒子即可每月提款解決生活所需。

【個案分析】個人財產逾2,000萬 有意赴英移民兼供兒子升學 應如何訂立投資計劃?
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均衡配置股債比例

另外,何先生有兩大理財目標,一是在英國倫敦購買物業供兒子居住,並申請400萬元按揭貸款;其次是準備足夠資金給兒子完成學士及碩士學位,粗略計約需要40萬至50萬元。

筆者建議以80萬至100萬元訂立投資計劃,宜作均衡配置,投資股票、亞洲債券及環球債券比例分別為20%、40%及40%,目標是以平穩增長為主。

【個案分析】個人財產逾2,000萬 有意赴英移民兼供兒子升學 應如何訂立投資計劃?
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