積少成多 解構3類自願性供款分別 活用強積金有效儲錢

撰文：康宏 ｜ 圖片：Unsplash、新傳媒資料室

環顧市場上的理財產品，不少均可作為儲蓄工具，例如銀行戶口、保險計劃等；其實，強積金（MPF）也可達到相同目的。

根據積金局資料，截至2020年12月底，強積金總資產值約11,400億元；當中有約4,100億元（相當於36%）屬扣除費用及收費後的淨投資回報，換句話說，制度實施20年以來，成員合共「儲蓄」了逾7,000億元，再一次證明了「積少成多」的威力。

3類自願性供款有效儲蓄

除了強制性供款外，成員還可作出額外的自願性供款，共有三種可供選擇，包括可扣稅自願性供款（TVC）、僱員自願性供款（Employee VC），以及特別自願性供款（SVC）。

TVC自2019年4月1日推出以來甚受歡迎，戶口數目拾級而上，因為成員作出供款，可享稅務優惠，與合資格延期年金保單（QDAP）合計的扣稅上限，每年達60,000元，以最高邊際稅率17%計算，便可節省10,200元稅款。

不過，若成員計劃作出的額外供款，遠低於60,000元，所處稅階非17%，所慳稅款便不多。若加上不想累計權益需要被鎖至65歲退休時才可提取，筆者建議不如考慮Employee VC或 SVC。

前者須透過僱主所選的強積金計劃的僱員供款賬戶內供款，供款額可以是定額或是薪金的某個百分比，定期透過僱主進行供款，累計權益通常可於離職後提取或轉移。SVC則靈活得多，只須自選受託人開戶，可不定期、不定額供款，累計權益只要達到個別強積金計劃指定金額，便可在限制次數下提取或轉移。

利用強積金作為儲蓄工具，與儲錢在銀行戶口最大不同之處，是後者只需一張提款卡，便可提取存款，若然不夠自制能力，很容易「前功盡廢」，這亦解釋了被謔稱為「強逼金」的強積金制度，成員被逼每月供款，卻能更有效地儲蓄。

一年之計在於春，很多人都會趁此一年伊始之時，為生活各方面定立目標，無論工作、健康以至理財，讓自己有個方向去努力。尤其是累積財富方面，成功的主要原因，往往是具目標和恆心；加上複息效應，資產更能愈滾愈大。

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