買自願醫保計劃 延期年金 強積金可扣稅自願性供款扣稅 慳錢攻略

撰文：SmartED編輯部｜圖片：istock 、被訪者提供

「全民皆保」時代來臨，政府鼓勵市民作退休儲蓄及舒緩公共醫療系統壓力，以應對長壽帶來的財務風險。
然而，買醫療保、年金及強積金（MPF）可扣稅，不少打工仔仍不知道。

近日BCT銀聯集團與香港大學社會科學研究中心合作進行的一項調查發現，近八成（79.5%）受訪者未聞政府的新扣稅措施；逾六成人（61.3%）甚至不知道「強制性供款」有高達18,000元免稅額。

而在調查中亦顯示，若有扣稅作誘因，近三成人（27.8%）表示對稅務優惠有興趣。
較多受訪者傾向作「可扣稅自願性供款」，認為除供款可扣稅外，MPF投資比其他退休儲蓄產品更直接簡單。

自願醫保最高扣稅8,000元

打工仔若購買可扣稅醫療及退休理財產品，在2019/2020課稅年度起，可享薪俸稅或個人入息稅扣減。
無論買最基本的「標準計劃」或保障額較多的「靈活計劃」，每年度自願醫保個人最高扣稅額為8,000元；合資格延期年金保單及強積金可扣稅自願性供款，合共扣稅額上限為60,000元（見表一）。

若以最高稅階17%計算，分別可慳稅1,360及10,200元。

惟並非人人皆可享盡最高稅務扣減，實際扣稅額的估算方式是供款或保費×稅率=扣稅額。

以自願醫保為例，倘若保費為8,000元，高收入打工仔最多可減1,360元；但月入15,000元打工仔，稅率僅2%，僅能慳稅160元。

此外，自願醫保的「標準計劃」是根據不同年齡層而釐定每年保費，年紀愈大，保費愈高。

40至44歲的打工仔，預計年均保費約介乎3,900元；60歲以上則逾9,800元（見表二）。

以一般月入20,000元或以下的打工仔為例，稅率為2%至6%，在扣除單身人士基本免稅額及強制性MPF供款後，原應課稅入息實額為96,000元（見表三），應繳稅款為3,760元。

在課稅年度購買8,000元自願醫保、60,000元合資格延期年金及強積金可扣稅自願性供款後，扣除免稅額後，實際僅需繳付560元稅款，即慳稅達3,200元。

而最高稅率17%的納稅人，應課稅入息實額為20萬元或以上，屬高收入人士。

申請稅務扣減受養人數目不限

另納稅人可為本人或受養人購買有關產品，每年可作稅務扣減的保費上限為每名受保人8,000元，最大吸引力是可申請稅務扣減的受養人數目不設上限。

而受養人是指納稅人的配偶及子女、父母、祖父母、外祖父母、兄弟姊妹，以及配偶的父母、祖父母、外祖父母及兄弟姊妹。

故想享最大稅務扣減，宜為長者投保，又或為多人投保。

以45歲的納稅人為例，為同年配偶、一名五歲以下小童，以及兩名65歲以上長者購買自願醫保，合共保費32,000元，每年料慳稅介乎640至5,440元。

除自願醫保外，合資格延期年金申報扣稅，夫婦之間可申請合共12萬元的扣除總額，前提是每名納稅人所申請的扣除額不超過個人上限。

無論是夫婦作為聯名年金領取人，抑或是納稅人自己或其配偶作為單一年金領取人，該名納稅人均可就有關的合資格延期年金保費申請扣稅。

首選買自願醫保

美國萬利理財控股有限公司亞太區總裁張佩儀說，40歲的夾心階層支出龐大，現金流不多，則不要人買我買，為扣稅而買。

在有扣稅誘因下，她建議，在三項理財產品中，首選是買自願醫保。

她指現今醫療開支愈來愈大，若目前未持有個人或公司醫保，趁自願醫保有扣稅優惠，是買入的好時機，多一份保障。

而本身已有一份醫保者，若早在十年前已買，當年買入的醫保保障額並不多，多一份自願醫保可補差額。

她舉例，如遇上通波仔等大手術，收費逾20萬元，一份舊醫保可能只claim到一半，或需自付費用。

若有自願醫保賠償補助，便毋須加碼舊保單；加上享稅務優惠，變相以折扣價買入醫保。

另強積金可扣稅自願性供款的基金中，股、債波動性較大，須承受一定風險，若要另行供款，須有閒資，並可考慮買入較穩陣的懶人基金。

中原金融集團副總經理李振豪則提醒，在三項產品推出後，須留意當中的申請條款。

強積金可扣稅自願性供款方面，他提醒，要成功扣稅，打工仔需要獨立開設另一個可扣稅自願性供款的戶口，而並非在原本供款戶口內加碼；否則，便無法順利扣稅。

宜另開可扣稅自願性供款戶口

另一自願醫保方面，保險公司提供的「標準計劃」和「靈活計劃」的保費或有差異，而當中或有保險公司的條文中設「健康聲明」一欄，需要受保人申報健康狀況，或有機會加收保費。

故他認為不須急於在下週一便入場買自願醫保，因部分保險公司或較遲才公布計劃。

建議打工仔宜多等一會作出比較或諮詢理財顧問意見，亦應揀選申請手續簡易的計劃。

此外，打工者若本身已購買了住院計劃，在轉保前，需衡量自願醫保「標準計劃」下的賠償額方面會否較低，會否由原本可入住半私家病房，轉保後僅可以支付大房費用，令自身的醫保降級。

延期年金屬長遠的供款計劃，理應愈年輕供款愈著數，例如供款年期20年，至45歲時供完，再滾存至65歲才提取，複利效應較大。

李振豪指有買樓、結婚需要的打工仔，則未必需要考慮購買延期年金產品，故在考慮扣稅前宜考慮優先需要。

平均保費4,000元

下星期一自願醫保計劃正式實施，有25間保險公司參與計劃，合共有38個認可產品，供巿民選購。

25間獲批的自願醫保計劃供應商名單，包括友邦保險、安聯環球企業及專項保險、亞洲保險、安盛保險、安盛金融、中銀集團保險、藍十字、中銀集團人壽保險、保泰人壽、保柏、中銀集團人壽保險（海外）、中國太平保險、安達人壽、信諾環球、大新人壽、富通保險、富衛保險、富衛人壽保險、利寶國際、宏利、三井住友海上火災保險（香港）、保誠、香港永明金融、萬通保險及蘇黎世保險。

政府又公布自願醫保「標準計劃」每年平均保費，每間保險公司提供的保單內容相同，惟保費各異，有意投保者宜上自願醫保計劃官方網站多比較。