規劃稅後盈利 減低企業及股東風險

Joe也時常調侃自己完全不是「富二代」，但他也不想自己接手後，就大刀闊斧扭轉父親既有的理念。
話雖如此，他也總覺有些不妥。首先，雖然公司已設定為有限公司，父親也很少簽署甚麼「股東擔保」，對股東已有一定的保障，而這幾百萬元是股東盈利，嚴格來說並不是這間有限公司的資產。萬一在生意上出現了支節，陷入索償、訴訟等情況下，對這累積了30年來的辛勞成果，也可能受影響。
其次，另一個考慮便是只把這資金敘造定期存款，也很難跑贏通脹——過去這一、兩年的定期存款息率的確是很吸引，現時已大幅回落，就算是大額存款，利率也僅介乎1.5厘至2厘水平。

當然筆者明白回報重要，資金流通性、穩定性也是重要考慮。
筆者有以下建議：（一）把部分盈利提出來，作為公司的備用資金，並把它放在特定戶口，而戶口持有人可設定為股東個人，達到公司與股東資產分割的目的；
（二）這資金的理財方案需兼備流動性、穩定性、抗通脹能力；
（三）如第一點建議進行順利，每個財政年度年結後，視乎業務發展，可再抽一部分出來；

規劃長攞長有退休方案

（四）父親為公司努力耕耘逾30年，他的退休生活又能否安穩呢？這麼多年來奉行「藏富於生意」，自己及老伴又怎樣呢？這筆盈利可否提取一部分來策劃兩老的退休資金，期望達到「長攞長有」的目標呢？

筆者認為作為公司的備用資金，可選用派息較平穩、基金價格也較平穩的收息基金，現時年息率約5厘至6厘；由於Joe已開始接管公司，這筆資金可由他個人名義持有。
Joe亦需留意這類方案能否提供較完善、理想的提款功能，萬一公司需要從中抽回資金，仍不會面對複雜的程序及高昂的贖回費。
父親的退休方案方面，由於他進入退休期，這方案需立即/或一、兩年內開始提供生活費，所以筆者建議選用即享年金方案。
倘若手頭資金仍充裕；亦可考慮高息儲蓄保險方案，在兩至三年後，開始作恒常提款作生活費，而這些方案的特點便是「長攞長有」，為父母親製造穩固的安全網，若有資金餘下，也可以傳承給家人。

鄺翠玲（CFPⓇ）

美聯金融集團

副總裁

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