淺談35歲中產 超前稅務策劃︳專欄

Johnny（35歲）年薪約50萬元，他預計2026年需要繳交的稅項約40,000元，比兩、三年前增近一倍！他想了解有何方法可減低繳稅的壓力，也想了解借稅貸是否一個好方法？
在千禧年後，很多人借稅貸，未必是因為沒錢交稅，只是希望將這筆錢投入投資市場獲利、賺取息差。
但隨著這幾年利息高企，投資市場亦瞬息萬變，亦受到很多政治因素影響，最終能否賺錢亦不好說，那麼納稅人還有甚麼其他方法呢？
筆者有以下幾種想法：
（一）除了投資市場是否有利可圖，稅貸貸款人最常見的現象，是忙於在投資市場尋找機會之餘，亦要維持足夠的資金還款，投資策略相對比較短線，萬一遇到市場波動或突發事件，也考驗投資者的心理質素。

（二）如果短期內計劃置業的，稅貸更會直接影響按揭審批，請準置業者審慎！
（三）筆者建議納稅人應養成儲蓄習慣作交稅用途，由初出茅廬的每月儲5%收入，逐步增加至每月10%，就算不足夠亦不遠矣。
若擔心自己會亂花錢，也可定期購買儲稅劵，當然儲稅劵的利率很低，可說是沒有增值功能，但也算是協助鎖定資金的方法。
（四）採用QDAP方案。以Johnny為例，在採用延期年金（五年供款，每年供款60,000元）後，他的應繳稅項可減至30,000元，這方案更可提供較長線的回報及穩定收入（年金）。
在65歲時，戶口價值回報近200%，若他那時開始領取年金，每月可獲取約3,500元，直至100歲，而領取的年金在每年亦有些升幅，以抵消部分通脹。

以現時估算，在100歲時，他每月可領取約5,400元，已獲取的總年金約為185萬元，相比總供款的30萬元，總回報共517%，相當不錯！

投放平穩收息基金

（五）較有經濟能力的客人，甚至可投放一筆資金作平穩收息用途，投資者毋須進取，平均息率6厘、價格能維持穩定便可接受。若投入50萬元至收息基金，並每年息率6厘的話，每年所派的利息便有30,000元，也可補貼稅項支出。
投資？不是說投資有風險嗎？筆者在此也可補充點資料作出比較：
首先，和借稅貸的不同，這款項是自己的閒置資金，沒有「甚麼時候要沽貨還款」的考慮，心態上已大大不同。

其次，毋須跑息差，所以毋須考慮較大風險的項目，只需投放至平穩收息、價格穩定的項目便可以了。