合資格延期年金保單可扣稅 兼享內部回報率達4.48厘|理財解碼|精叻中產|QDAP

合資格延期年金保單可扣稅 兼享內部回報率達4.48厘|理財解碼|精叻中產|QDAP

理財解碼政府「扣稅三寶」在4月1日起實施,除自願醫保強積金可扣稅自願性供款外,合資格延期年金保單(Qualifying Deferred Annuity Policy,QDAP)亦提供上限60,000元稅務優惠。目前有七間保險公司、九個合資格延期年金保單獲批,申請資格低至18歲,當中有保單提供預期總內部回報率(IRR)高至4.48厘。有專家提醒,選購合資格延期年金計劃時須留意保單特性,並要了解保險公司分紅實現率的往績,在退休後,收取的回報便更有保證。

撰文:Smart ED編輯部| 圖片:unsplash、iStock、新傳媒資料室

所謂延期年金,為投保人在指定供款期內供款,保險公司再將該筆保費滾存,直至儲蓄期完結。

當投保人達50歲或以上時,便可每月定時定候收取年金收入,進入年金期。

自去年政府提出推出合資格延期年金扣稅計劃,鼓勵巿民提早儲蓄,為退休後的生活「自製長糧」後,近日終有九個產品率先獲批。

在獲批的九個合資格延期年金保單中,全部符合保險業監管局的指引,包括年金領取年齡為50歲或以上、繳付的最低保費總額最少為18萬元等。

截至本週三(17日)止,除宏利及安盛的延期年金計劃尚未推出外,中銀人壽、滙豐、保誠、友邦及恒生合資格延期年金保單已推出巿場。

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合資格延期年金的最低保費總額最少為18萬元。圖片:新傳媒資料室

購買前四大重點要留意

保險業監管局執行董事(長期業務)許美瑩表示,投保人在購買合資格延期年金保單時,要注意是否有長期供款能力、供款期間有沒有流動資金需要、要明白購買產品的目的,以及衡量產品合適性才去作出購買決定。

而要認識延期年金,可留意以下四大重點:

(一)申請年齡有限制:一般合資格延期年金保單設申請年齡,普遍介乎30至70歲。

而右邦及中銀人壽延期年金計劃(終身),最大賣點是接受18歲起的巿民申請,就算剛在職的年輕人,若關注來日退休儲蓄,亦可考慮投保。

(二)供款期後未必可即時領取年金:由於年金領取年齡限50歲或以上,目前保單供款期最短五年、最長15年,年輕投保人供完要等到指定年齡才可領取年金。

因此,部分計劃設有儲蓄期。以保誠「雋逸人生」延期年金計劃為例,最低投保年齡為26歲,投保人如選擇十年供款期,供款期完畢時才36歲,離50歲退休尚有一段日子,故供款期完後,便要等這筆年金再滾存生息。
(三)年金期有長短:年金期即保險公司向投保人每月派發年金的期限,比較七個計劃,普遍派發介乎10至20年。

假設由50歲開始年金期,即派至60至70歲。

在投保前,投保人便需要選定年金期,供款中途或保單完結後都無法更改。

而「中銀人壽延期年金計劃(終身)」賣點是派終身;滙豐「聚富入息延期年金計劃」則可選擇派20年或至99歲,屬長年金期產品。

港人壽命愈來愈長,選擇年金期派終身的產品,在身故前每月有穩定收入,有助解決長壽風險。

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一般合資格延期年金保單設申請年齡,普遍介乎30至70歲。圖片:新傳媒資料室

(四)每年上限60,000元為免稅額:購買指定的合資格延期年金保單,每人每年最高可享60,000元免稅額,惟此稅務扣減是與強積金自願性供款合計,以現時高收入人士的最高稅率(即17%)計算,每年最多可節省10,200元稅款。

此外,夫婦之間可分配合資格延期年金保費的稅務扣除,以申請合共12萬元的扣除總額,即夫婦合併入息稅扣稅金額,可高達20,400元。
前提是每名納稅人所申請的扣除額,不得超過個人上限。

關乎退休後收取的年金收入,投保人最關注回報表現。私營巿場上的年金產品,分為保證及非保證兩部分。

政府要求保險公司,在合資格延期年金保單的小冊子上,透過一名45歲、非吸煙男性保單持有人為例子,顯示有保證成分的內部回報率,以及由保證及非保證成分的預期總內部回報率,供投保人可在購買前作參考。

保證部分為投保人一定可以收取的回報;非保證回報要視乎保險公司的投資回報才派發,有可能是零回報。

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私營巿場上的年金產品分為兩部分﹕保證及非保證。圖片:iStock

選較高保證回報

保險業監管局副總監(長期業務)呂愈國指,規定保證回報率須佔總年金額至少50%。

假如保險公司的投資表現較佳,年金的IRR也有機會提升。

中銀人壽兩個延期年金計劃,保證內部回報率2.59至3.33厘,視乎投保人選擇的保單年期、供款額及貨幣等而定,暫時屬全城最高。

惟當中固定年期計劃最大賣點為100%保證年金入息,並沒有非保證成分,好處是投保人會較清楚每月收取多少年金額。

而中銀人壽的終身計劃,計及保證及非保證成分的預期總內部回報率,該行職員稱可達4.48%。

另一恒生「喜裕連連」延期年金人壽保險計劃,提供最低每月保證年金入息為1,500元。

據恒生職員指,入場費為每年保費66,000元,屬供款期五年、累積期十年的產品,適合40至65歲投保人申請,而目前預期總內部回報率高達3.5厘。

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中銀人壽兩個延期年金計劃的保證內部回報率達3.33厘,暫屬全城最高。圖片:新傳媒資料室

揀分紅實現率100%

呂愈國又指,由於合資格延期年金保單的非保證回報,故保險公司一般將合資格延期年金保單歸納為分紅保單類別。

而投保人在選購前,可在網上搜尋各保險公司的分紅實現率資料,以分期繳費的項目作比較,審視過往此類保單的履行比率。

例如往績的分紅實現率為100%,即代表保險公司在派發非保證回報時,預期每年派100元,實際上與預期一樣派100元。

若分紅實現率為50%,即預期每年派100元,實際上僅派發50元;若分紅實現率逾100%,即代表派發的非保證回報超出預算。

最後,呂愈國提醒投保人,年金屬長期的保險產品,如中途想退保,有可能無法取回全部本金,須留意保險公司提供的利益說明文件中一項退保價值。

退保價值是以供款人已繳保費百分比計算。舉例說,投保首年、次年和第五年,退保價值為76%、85%及100%,即在終止保單時,供款100元,分別可取回76、85及100元。

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年金屬長期的保險產品,如中途想退保,有可能無法取回全部本金。圖片:新傳媒資料室

限時折扣優惠

保險公司公布的合資格延期年金保單的內部回報率,是未計及保費優惠,如計及優惠或會再推高IRR。

搶飲巿場頭啖湯的滙豐,對成功申請「盈達延期年金計劃」及「聚富入息延期年金計劃」的投保人,提供首年7%保費折扣。

而購買中銀人壽延期年金計劃(固定年期)的客戶,可享每年保費的半個月保費豁免,折扣率約4.17%。

特選客戶如中銀香港發薪戶口的持有人、公務員、醫管局員工等更筍,提供一個月保費回贈,約相等於8.33%折扣率,截止日期至6月30日。

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保險公司公布的合資格延期年金保單的內部回報率,並未計及保費優惠。圖片﹕iStock