值得為慳稅買自願醫保嗎 扣稅三寶精明投保策略

首先，自願醫保與傳統醫保的分別，是前者標準化條款和保障範圍，並設有最低要求，包括須受保在投保時未知的已有疾病，以實報實銷形式，賠償醫療開支。
投保人可以就自願醫保所繳交的保費申請稅務扣除，每份保單的最高扣稅額8,000元。這意味即使保費高於8,000元，亦只會以上限8,000元計算扣稅額。
最終慳到多少稅，視乎保費和稅率而定，以現時香港最高稅階的17%，每年繳付8,000元保費為例，每年可以慳到的稅款便是1,360元。

家人投保VHIS可扣稅

納稅人為自己及「指明親屬」購買自願醫保，也可以申請稅務扣減，不設數目上限。
舉例男士為自己和太太同時投保自願醫保，兩份保單皆享扣稅額上限8,000元，並以17%稅率計，共可慳稅2,720元。
所謂的「指明親屬」，包括納稅人配偶及子女、納稅人或其配偶的祖父母、外祖父母、父母和兄弟姐妹。
自2019年願醫保面世，至今已超過五年，市場上自願醫保產品也愈來愈豐富，並分有「標準計劃」及「靈活計劃」。
「標準計劃」提供相當於自願醫保最低合規要求的條款及保障，因此各保險公司提供的保障範圍幾乎無大分別。然而，保費可相距甚遠。

截至本週一（3月3日），根據自願醫保計劃辦事處數據顯示，以40歲不吸煙的男士為例，「標準計劃」的年繳保費，由最低2,075元，至最高4,914元都有。
保費最低的是虛擬保險公司眾安人壽的「ZA自願醫保」；最貴的是三井住友海上火災保險（香港）的自願醫保計劃「適健保」。
在考慮選擇哪間保險公司時，除了保費這項考慮因素外，還要顧及理賠渠道是否適合自己。
若在虛擬保險公司投保，理賠時須自行在網上完成，沒有保險代理代為跟進保單，這都在投保前要了解清楚自己是否可以接受。

靈活計劃保障差距大須留神

最基本的「標準計劃」以外，保險公司也有提供更高保額及更多保障項目的「靈活計劃」。

保險公司在自願醫保的框架之上，可以增設附加保障和賠償限額，市面上產品五花八門，年繳保費差距較標準計劃更明顯。
據自願醫保計劃辦事處數據顯示，富衛人壽的「倍衛您醫療計劃」，若以40歲不吸煙的男士為例，年繳保費約2,252元，是「標準計劃」當中保費最平的一家。
而保費最貴的一家，是周大福人壽的「逸康保」醫療保障計劃，40歲不吸煙的男士的年繳保費達63,175元。
保費差異如此大，皆因產品的保障範團有很大分別，富衛人壽該產品設有18萬元的自付費，坊間又稱墊底費。
自付費是受保人須自己承擔的金額部分，以上述產品為例，即是保險公司只會支付超出18萬元以外的合資格醫療費用。

而周大福人壽該計劃，不設自付費，且保障地域範圍適用於全球，在保障範圍上較闊。
在考慮哪款計劃時，投保人應避免僅追求最低的價錢，或走極端為求扣稅；加上自己用不到的額外保障，硬把保費谷大至8,000元，卻用不著保障。投保人應該根據個人預算、現有保障及健康狀況來選擇最合適的計劃。

TVC新供款享基金單位回贈

至於TVC相對簡單易明，類似於一般強積金供款，供款人須開立TVC賬戶，然後直接作出供款，供款可以享稅務扣減優惠。
而TVC的稅務扣減上限為每年60,000元，
須注意TVC和合資格延期年金保單，是共用這60,000元上限。

在可投資的強積金基本方面，TVC與一般強積金供款一樣，可投資於強積金計劃所提供的任何基金，若在開立TVC賬戶時沒有選擇基金，供款便會按預設投資策略進行投資。
想用TVC來扣稅，其中一個好處是供款人可以不定期、不定金額進行供款，可以因應個人情況隨時增加、減少，甚至停止供款，自由選擇重新供款時間。
但資金一旦投入TVC賬戶，就不能夠隨便提取，就與強制性強積金供款一樣，TVC賬戶結餘須保存至65歲才可提取，符合法例訂明的特定情況除外。
要留意的是，強積金的回報波動可以很大，以及回報是非保證，特別是股票基金，有機會今年賺錢，但到下一年變為蝕錢。

而且，即使是同一類別基金，個別基金的表現也可相差甚遠，以及要注意基金收費水平。
現時部分強積金受託人提供TVC開戶優惠，富達成員與另一位親友共同申請TVC賬戶，雙方各自向富達TVC賬戶供款不少於60,000元，可以享500元基金單位回贈。
其他的強積金供應商也有類似的優惠，只要在3月31日或之前作出TVC供款，可以獲得基金單位回贈，包括有恒生強積金、永明金融和宏利等強積金受託人。