以近親轉讓方式低於市價進行交易 現契套現或遇阻滯

銀行方面指出，該現契物業上年透過近親轉讓方式以$800萬進行交易，當時市價約為$960萬，低於當時市價約16%，懷疑客戶有「瞞稅」之嫌，再加上現時物業估價為$860萬，高於客戶上年近親轉讓的價格。

銀行或擔心屬送贈契

但這一年來樓價明顯是拾級而下，銀行認為上年的成交價比現時估值為低是不合理的，故此拒絕接納其套現申請。筆者認為除了上述原因外，銀行可能擔心該物業是「送贈契」，因為對於「低於市價」的交易，稅務局可能都會歸入「無償」一類處理，屆時物業有機會被視為「送贈契」。

物業一旦成為「送贈契」便會受到「破產條例」監管，即若送贈人在日後被人提交破產申請書，在申請破產前5年內將自己的財產以送贈的形式或低於一般價值轉讓他人，在其破產時，破產管理官有權向法庭要求索回該物業，故此銀行對「送贈契」物業的按揭申請是非常謹慎的，事關當物業原業主贈送物業後申請破產，「送贈契」可能會被推翻，如果債權人追收債務，法庭可能判交易無效，銀行為免承擔風險故不會批出按揭。

拒絕為少於五年送贈契提供按揭

不過債權人只能在5年內向原業主追討舊債，故銀行多拒絕為年期少於5年的「送贈契」物業提供按揭，多於5年的「送贈契」物業就不被規範了，現時有個別銀行願意為超過5年的「送贈契」提供按揭，但注意超過五年送贈期的物業亦不一定可獲銀行批出按揭的。

事關目前大部份銀行對送契樓仍然保守，不同銀行會自行對此作出商業決定；例如有些銀行願意為剛過五年送贈期的物業提供按揭，有些則要求送契年期必需達八年或十年以上，更有部份銀行只會按個別情況考慮，甚或全然拒絕送契樓按揭。