人壽、危疾等保單已購入10幾年 移民應該要全部賣晒？

Peter有以下問題：人壽、危疾等保單已購入十多年並已累積一定的現金價值，應否在移民前取消以減低稅項支出，並在當地再購買？股票、投資相連保險是否都應賣掉，日後應安排什麼項目為資本增值？

筆者相信身故賠償因為移民所衍生的問題不大，因為無論是在那地，不幸身故的話，總也有政府部門簽署的死亡證，憑這死亡證來索償的問題不大，但Peter 需要通知保險公司關於移民決定，因為居住地是保險條款的重要一環，看看條款丶保費率有什麼更改。

至於危疾賠償，相信問題也不大，較普遍要求是經兩位合資格醫生簽署確實，Peter 除了要通知保險公司新居住地之外，也可了解一下當地醫生是否合乎保險公司要求，以策萬全。

既然保單生效已十多年，已累積一定的現金價值在內，是否先取消然後在當地再買更化算（擔心日後提款或提取身故/危疾或需付入息稅）？

在這個層面，筆者希望Peter 慎重考慮，原因有三：

相比30歲時的保費率，現時的保費率肯定會增加，就算取回現金價值，也未必能補償日後需多付的保費；十年前Peter仍是單身，現時已構建了家庭，家庭財政責任應增加了，而這十年的通脹也不少，就算不移民，也應考慮增加保險保額，而並不是取消舊保單；現時身體狀況和十年前的分別大嗎？這十年間的病歷對新保險的審批或會起關鍵作用。

什麼情況需繳付稅項？這是一個大課題，需要多點筆墨討論，而以下是根據現時英國稅制（主要是入息稅、資產增值稅及遺產稅）的公開資料來討論，英國政府有絕對權行更改及演繹相關條款（資產增值稅的寬免額在剛開始的稅務年度減了50%），所以這裏所談的僅作參考，也建議Peter 應諮詢當地的稅務顧問。

就以遺產稅來說，若保單（不論是人壽或是危疾保險）是已設定受益人，身故賠償便無需繳付遺產稅，但若受益人比受保人先行一步的話，那便變成遺產，或需繳付遺產稅，所以作為恆常保單管理的動作，Peter應定期檢視受益人的安排；危疾索償又如何呢？索償人仍在生，所以遺產稅不適用，而若根據保險條款的索償，亦不會引致入息稅的；

但如果從人壽或危疾保險中提款（不論是期滿還是中途部分提款），Peter 需留意或引致入息稅 – 稅項計算方法甚為複雜，但主要決定因素是當年投放的成本 / 資金（收益部分是需要繳稅），而投保的時間也有決定性（繳稅按移民時間分攤）。

筆者認為Peter 應界定那一些是資產 /保險保障類（例如人壽或危疾保險）或是儲蓄類，因儲蓄類牽涉稅務上的考慮比較大，而投資相連保險應被歸類為儲蓄類項目。人壽或危疾保障應考慮是否足夠，在不測時可提供一定的保障給家人，就算真的要納稅，稅後收益少了也總好過什麼也沒有！

因篇幅所限，下期再談投資及儲蓄類項目的稅務考慮。

免責聲明：本文章所列之年利率僅供參考，實際計劃之回報率可高於或低於本文章內所列之數字，並會以保單簽發時有效的年利率為準。有關計劃條款及細則，以保險公司提供的資料為準。本文章內容只供參考用途，並屬於作者之個人意見，並不保證所有資料準確無誤，亦不構成任何投資或服務之推介、邀約或游說。投資涉及風險，基金價格可跌可升，過去表現並不代表將來表現。