QDAP扣稅兼享 退休後每月自製現金流

延期年金產品可理解為自製長糧，一筆過或分期支付保費，待滾存一段時間後，保險公司會在指定期內每月派發固定金額。

年免稅額上限60,00元

符合保監局要求的延期年金產品，可獲認證為QDAP，每年扣稅額上限為60,000元，納稅人在每年3月31日前支付保費達60,000元，便可以在稅季享有扣稅。

以現時薪俸稅最高稅階17%計，納稅人購買 QDAP，每年最多可節省10,200元的稅款。

此60,000元的免稅額，會與強積金可扣稅自願性供款（TVC）共用，納稅人可同時購買QDAP及向TVC賬戶供款。

如供款人於同一年度，同時購買QDAP及向 TVC賬戶供款，扣稅額會先扣除TVC部分；餘額則用作扣減QDAP的保費。

年金派發期可致終身

雖說QDAP設計符合保監局的框架要求，但每隻產品的供款期、累積期和入息期都不相同。

市場上的QDAP供款期一般分為5年或10年，但有些年金產品的派發期為10年；有些派發期更長至20年，甚至可派終身。

為提高QDAP的透明度，保監局要求保險公司須在產品資料概要披露其內部回報率（IRR）。一般來說，IRR愈高，代表投資的回報愈大。

普遍而言，當QDAP的供款期較短，累積期較長、或者較遲才開始入息的QDAP產品，符合上述要點的產品其IRR會傾向較高。

市場上QDAP產品花多眼亂，為方便市民比較，保監局推出搜尋工具「年金至識揀」，讓使用者可以按照其需要和偏好，篩選及比較QDAP產品。

用35歲投保作例子，投保人選擇五年供款期，並於65歲起開始領取年金，年金領取期10至20年。

立橋人壽IRR最高保證逾3厘

據保監局的搜尋工具顯示，以最高保證IRR計算，立橋人壽為各款產品中最高，為3.17%。

其後依次分別為永明金融，最高保證IRR有2.55%；富通保險有2.39%；中銀人壽最高保證IRR也有2.28%。

在立橋人壽的產品小冊子顯示，舉例45歲男性，選擇五年供款期，每年繳交10,000美元（約78,000港元）保費。

經五年累積期，在50歲開始領取年金，派發期20年，每月保證年金為304美元（約2,371港元），此例子的保證IRR為3.07%。

IRR高固然吸引，但投保人在投保時，也要考慮到自身現金流情況，擬定適合的供款期及入息期。

若怕年金派發期只有10至20年，派至85歲完結後，儲蓄不足以保障生活，可以考慮派終身的 QDAP產品。

想用QDAP來對沖長壽風險，領取年金至終身，中銀人壽一款QDAP可派發年金至終身，受保人由60歲起，終身派發每月保證年金入息。

另外，永明金融QDAP的入息期也可以長至100歲，就不用怕長壽百歲時，沒有穩定的入息收入。

納稅人若有意趕在3月底前購買QDAP扣稅，多家保險公司都有提供QDAP保費回贈優惠。

其中，立橋人壽推出延期年金投保優惠，客戶於3月31日前，成功投保「存」為未來（優越）延期年金計劃2，選擇五年供款期，可享全期每年3%保費折扣。

宏利保費回贈18%

永明金融為其豐碩延期年金計劃，提供首年年度化保費最高8%保費回贈，不論是5年或10年供款期，首年年度保費達9,000美元或以上，便可享8%保費回贈

另外，宏利的「歲稅樂享延期年金」，在3月底前投保，在首個保單年度18%保費折扣優惠。

另一邊廂，友邦亦為年度化保費達5,000美元或以上的QDAP保單，提供17%保費回贈（扣稅三寶系列二）。

首年退保要蝕逾一半

提前為退休生活打算，雖然QDAP確實可以為退休人士每月提供穩定的現金來源，但也有幾點要留意，評估是否適合自己。

首先，QDAP本質屬於保單，投保後一旦有資金周轉需要，想提前退保會有損失，可能無法取回已支付的保費。

以保誠QDAP產品為例，5年供款期和累積期和20年的年金期，在供款首年後退保，價值只剩首年年繳保費的35%，要慘蝕超過一半。

因此，在決定購買QDAP前，須考慮自己是否在未來一段時間也能供得起張保單；否則，未儲到錢就要先蝕一大半，隨時打亂財政安排。

若想買QDAP，又擔心工作未必太穩定，隨時無法供款，也可考慮部分有設有保費假期的QDAP產品，選擇暫時暫停繳交保費。

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