延期年金扣稅點揀好?攞盡扣稅上限前 要留意7大因素

延期年金扣稅點揀好?攞盡扣稅上限前 要留意7大因素

理財

筆者其中一位朋友Winson,近期想起用延期年金扣稅(可以扣稅的合資格延期年金保單(QDAP)),於是前來詢問,如何挑選延期年金計劃。最近朋友陸陸續續收到稅單,不少都大呻今年交稅多了。事關2020/2021年度的退稅上限由20,000元縮減至僅10,000元,針拮入肉才知痛。

撰文:Sammi@Sam Sam Channel| 圖片:Unsplash、iStock

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(圖片來源:iStock)

主要目的:買延期年金扣稅

Winson:「坊間這麼多年金計劃,挑選哪一隻較好?」

筆者笑說:「你這問題尤如問,世上這麼多女性,娶哪一個老婆較好?兩者一樣難答。其實買延期年金目的是甚麼呢?」

Winson:「這還用問?當然是要來扣稅。」

筆者:「那買任何一個年金計劃都一樣,因為所有合資格延期年金保單,已繳的保費都可扣稅,總之連強積金可扣稅自願性供款(TVC),每年合共上限60,000元。」

Winson:「不要玩我了,究竟哪一隻回本比較快?回報又比較高呢?」

筆者:「這就是正要問你的,究竟想要回本快,還是回報高呢?要知道針沒兩頭利,回本快的計劃,一般的回報都會比回本慢的計劃低。」

相比其他如危疾、醫保等保險計劃,延期年金的結構相對來得簡單,但足以考起不少朋友。

選擇延期年金扣稅要考慮七大因素

想在眾多計劃中挑選合心水的延期年金,大可考慮以下七大因素。

(一)供款期:坊間絕大部分的延期年金計劃分為五年或十年供款,年期長或短,視乎投保人工作的穩定性。

一般從事穩定性高的職業,如公務員,才會選十年供款;如果所做的行業是裁員高危,未來有機會失業的,還是選年期短一點較好。

(二)保費假期:由於延期年金買了後,必須年年供款直至供款期滿為止;否則,保險公司會中止保單,而早退保極大機會引起損失。

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故有失業危機或收入不穩人士,最好買一些有保費假期的計劃,可以容許投保人必要時暫停供款,令財務上有更大彈性。

現時大部分五年計劃,一般會有約兩年保費假期,然而保費假期只是讓投保人延遲交保費,而非不交保費,過後仍是要補交的。如果收入嚴重不穩,反而可考慮強積金可扣稅自願性供款。

買延期年金扣稅留意回本期及回報

(三)回本期:現時坊間的五年計劃,最快的是八年回本。而十年供款計劃,一般都是第11至13年回本。很多目的只是為扣稅的朋友,會選最快回本的計劃,務求盡快取回資金做其他較高回報的投資。

(四)滾存期:是指供款期至年金派發之間的滾存時間,有些計劃沒有滾存期,一供完款就馬上派發年金;有些則需要滾存一段時間才派發年金。一般有滾存期的計劃,年期會較長,但回報則較沒滾存期的高。

(五)年金期:即領取年金的時間,一般分為10年、20年、30年至100歲及終身。另領取年金的方式,可選擇積存生息,到期滿時一筆過取走;或年年領年金,以取得穩定現金流。

(六)回報:年金也是一種投資,自然要看回報。一般會看內部回報率(IRR),因為這數字的計算,除涉及總回報及供款外,還涉及供款年期、年金期、是否選擇積存生息還是領取年金等因素,總之IRR愈高便愈好。

(七)保證回報:現時坊間部分計劃有100%保證回報,雖然十分穩陣,但回報未必及得上有非保證回報的計劃。若求高回報的讀者,或許要退一步,選一些保證回報相對較少的計劃。