小朋友醫療保險邊間好｜自願醫保 4 大比較重點及扣稅安排

小朋友有必要買醫療保險嗎？

小朋友並非家庭經濟支柱，人壽保障需求一般唔大，但因為活動力強、免疫力相對較弱，患病或受傷入院嘅機會其實不低。若父母想小朋友生病時可以盡快入住私家醫院、揀選較舒適嘅病房級別，一份醫療保險就可以分擔住院費、手術費等開支，減輕父母負擔。

自願醫保 vs 傳統兒童醫療保險

現時市場上嘅個人住院保險大致分為政府監管嘅「自願醫保計劃」（VHIS）同保險公司自行設計嘅傳統醫療保險兩大類。自願醫保由醫務衞生局（前稱食物及衞生局）於 2019 年 4 月 1 日推出，所有認可產品必須符合劃一嘅最低保障要求，賣點在於保費可享稅務扣減：根據稅務局官方指引，納稅人為自己、同住配偶或子女等指明親屬購買認可自願醫保產品所繳保費，每名受保人每個課稅年度可扣稅上限為 8,000 元，而且受保人數量並無上限，即幫幾名子女各自投保都可以分開申請扣稅。

傳統兒童醫療保險則由保險公司自行設計，保障範圍可以更闊（例如涵蓋門診、牙科、身體檢查等自願醫保未必包含嘅項目），但就未必享有稅務扣減，投保前應向保險公司或持牌中介查詢清楚保單條款。

資料來源：稅務局、醫務衞生局自願醫保計劃官方網站。

幫小朋友揀醫療保險 4 大比較因素

1. 病房級別

醫療保險一般將病房分為普通病房（大房）、半私家房同私家房三個級別。大房通常 3 人或以上共用、需共用洗手間及浴室設施；半私家房一般 2 人一房；私家房私隱度最高，可獨享病房內設施，惟保費相對較貴。家長可按預算及對私隱度嘅要求作出選擇。

2. 自付費（墊底費）選項

唔少醫療保險計劃提供多個自付費選項，自付費愈高，保費愈平，但索償時需要自己先承擔較多開支。家長可以參考家庭現有嘅僱員醫療保障（例如公司福利計劃有冇涵蓋配偶及子女），再決定子女保單應揀邊個自付費水平，平衡保費同保障缺口。

3. 陪床費及私家看護開支

小朋友住院時，父母通常希望可以留院陪伴照顧。部分醫療保險計劃除咗保障住院及手術費，亦會保障陪床費甚至出院後嘅私家看護開支，方便父母安心照顧患病子女，投保前可以留意保單條款有冇涵蓋呢部分。

4. SEN／情緒健康保障

對於有特殊學習需要（SEN）或情緒健康問題嘅兒童，過往部分保險公司會歸類為高風險而拒保。近年隨住社會對兒童情緒健康嘅重視，市場上已有醫療保險計劃將情緒病／精神病保障納入其中，惟一般唔會保障投保前已存在嘅病況，家長投保前應向保險公司查詢清楚保障範圍同除外責任。

幾時幫小朋友投保最好？

市場上大部分醫療保險都接受初生 15 天或以上嬰兒投保，部分計劃專為 17 歲以下兒童而設。愈早投保，可以將小朋友嘅健康狀況及早「鎖定」，減低日後因為新增病歷而影響核保嘅機會；不過都要留意，部分計劃 5 歲前嘅保費會較 5 歲後貴，因為呢個階段小朋友較活躍、使用醫療服務嘅機會亦較高。家長可因應預算及子女實際需要，決定合適嘅投保時機。

常見問題 FAQ

自願醫保保費點樣申請扣稅？

根據稅務局指引，納稅人可為本人、同住配偶或子女等指明親屬投保嘅認可自願醫保產品申請扣稅，每名受保人每個課稅年度扣稅上限為 8,000 元，受保人數量冇上限，即幫多名子女分開投保都可以逐一申請。

自願醫保包唔包普通科門診？

自願醫保計劃嘅最低保障要求以住院及指定手術為主，一般唔包普通科門診或日常睇醫生，如有需要可留意個別產品有冇額外門診附加保障。

子女醫保應該幾時投保？

不少醫療保險由初生 15 天已經可以投保，愈早投保愈能鎖定健康狀況；家長亦可因應公司醫療褔利有冇涵蓋子女、以及家庭預算，再決定投保時間同自付費水平。

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資料來源：稅務局——自願醫保計劃保費扣稅安排。