生意人應把公司資產 和個人資產分割

在開始創業的五年期間，張先生每月只能拿取數千元薪金作自己的基本生活費，所有賺來的錢，全數投放在公司業務上。
好不容易等到業務上了軌道，卻迎來了三年新冠疫情，之前賺來的錢又要放回業務上，以支持公司營運、員工薪金等支出。
從2023年開始，業務再一次穩定下來，張先生每月能支取的薪金，也慢慢增加至20,000元，年終花紅也有十數萬元。
幸好張先生和父母同住，可省下居住及生活成本。父母也支持他的生意，毋須他每月給家用，只在年終發花紅時才給一筆家用，對其整體財政狀況壓力減輕不少。
至於那位生意失敗的行家，破產主因是賺來的錢全投放在公司業務，沒留下資金給自己個人周轉。張先生回想自己創業初期，也是所有資金投放在生意上，自己也不多留一分錢。好處是業務上有更多資金周轉；壞處是對自己造成一個隱藏的風險。

筆者認為張先生的財務規劃需要考慮以下幾點。無論他多希望公司和本身的資產分割，在開始時也不能太進取，建議先從少數開始，待再穩定一些再部署下一步。
另一考慮是稅務問題。公司給張先生的是員工薪金，對公司財務來說是免稅的，而領了薪金後便要繳納個人入息稅，所以領愈多薪金，個人入息稅便會愈多，要選用哪個平衡點，可考量如下兩點。

資金滾存保障退休

（一）既然張先生現在每月的盈餘逾萬元，銀行存款也累計至30萬元，可先將這筆每月盈餘另作安排，並不影響公司財政；
（二）可安排一些儲蓄方案，但筆者不建議一個太長的儲蓄期限，皆因營商環境是千變萬化，太長供款期也限制其靈活調動，所以建議儲蓄為期五年，五年後可看實際情況再規劃。

如果以一個五年供款期的儲蓄保險作為儲蓄方案，張先生每月投放10,000元，五年期間總供款是60萬元。
供款期過後張先生可將這筆資金繼續靜靜地滾存，留待日後使用（例如退休）。65歲時戶口可滾存至約270萬元，作為退休金得一部分。
在27年期間（期間已包括五年的供款期），這筆資金已增長了4.5倍，張先生亦可安排由65至100歲期間，每月提款16,000元，對他的退休生活有一定保障。
假如50歲時，張先生提款30萬元作業務發展，餘下資金可繼續滾存，直至65歲時戶口仍有200萬元作退休規劃。

鄺翠玲（CFP™）

美聯金融集團

副總裁

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