子女醫療保險點買｜自願醫保保費扣稅及揀選攻略

子女保險有咩類型？醫療保險是基礎

根據信報整理，「兒童保險」泛指以小朋友為受保人嘅保險安排，主要分 4 大類：

信報建議，對大部分家庭嚟講，規劃次序應該係「先保障、後儲蓄」：優先考慮兒童醫療保險（或自願醫保）同意外保險，處理家庭難以即時承擔嘅突發醫療開支；儲蓄或教育基金保險則屬長期資金安排，應留待基本保障穩妥後先考慮。

自願醫保適合小朋友嗎？

自願醫保（VHIS）係政府就個人償款住院保險產品推出嘅政策措施，標準計劃提供多項標準化基本保障，包括保證續保至 100 歲、不設終身保障限額。根據自願醫保資料，參與計劃嘅保險公司必須考慮年齡介乎 15 天至 80 歲香港居民嘅投保申請，但呢個唔代表一定承保——保險公司仍會按核保程序評估申請人健康狀況。

10Life 整理指出，VHIS 對小朋友有兩項特別保障值得留意：

• 投保時未知的已有病症：若投保時家長及小朋友均唔知悉某疾病嘅存在，日後確診所產生嘅醫療費用，喺自願醫保計劃下仍可獲賠償（設等候期，按年遞增賠償比率）。呢項對初生嬰兒或年幼兒童尤其重要，因為好多潛在健康問題喺幼年時期尚未浮現。
• 8 歲或以後確診嘅先天性疾病：即使小朋友天生帶有某種潛在疾病，只要喺 8 歲後才正式確診，相關治療費用亦可索償。呢個安排令家長更有誘因盡早為子女投保，越早投保就越快「捱過」保單累積期，盡早享有全面保障。

揀選子女醫療保險：7 個要比較嘅項目

信報整理咗家長比較兒童醫療保險時應留意嘅重點：

10Life 亦提醒，若小朋友有基本住院保障，但普通科、專科門診、物理治療等門診使用頻率較高，家長可考慮額外加購兒童門診保險，或比較高端醫保計劃是否已附帶門診保障，避免重複投保。

自願醫保保費扣稅：每名子女每年上限 8,000 元

根據稅務局（IRD）及政府一站通（GovHK）官方公布，2020/21 課稅年度起，納稅人為自己或指明親屬（包括子女）購買認可自願醫保產品所繳付嘅合資格保費，可申請稅務扣除，每名受保人嘅最高扣除額為 8,000 元。稅務局官方 FAQ 舉例：若納稅人同時為自己、配偶及子女購買自願醫保並繳付保費，可就每名受保人分別申請扣除，總數不設上限（例如自己 8,000 元、配偶 6,000 元、子女 2,000 元，合共可扣 16,000 元）。

要留意幾點官方規定：

• 若父母各自為同一名子女購買保單，兩人均可申索扣除，但每人就同一受保人嘅扣除額同樣以 8,000 元為上限；
• 已婚納稅人可由本人或同住配偶以保單持有人身分申索，惟總扣除額不可超過已繳付嘅保費總額；
• 申索毋須隨報稅表提交文件證明，但須保留保費收據及年度保單結單 6 年以備稅局查核。

有公司醫保仲使唔使額外買？

信報指出，公司團體醫保通常保障有限額，且離職或退休時保障即時終止。家長若已有公司醫保覆蓋子女，可額外購買設有自付費嘅自願醫保作補充，保費相對便宜之餘，亦可享有私家醫院嘅全面保障，兩者互相配合。

研究子女醫療保險時嘅常見錯誤

• 只睇保費平唔平：忽略保障額、病房級別同不保事項是否適合家庭實際需要。
• 先買儲蓄，後買保障：教育基金或儲蓄保險應留待基本醫療、意外保障穩妥後先考慮。
• 以為保證續保等於保費不變：保證續保只代表保險公司唔可以拒絕續保，唔代表保費固定唔加。
• 冇睇清楚等候期同不保事項：部分計劃對已知或未知既往症有唔同處理方式，投保前應仔細閱讀保單條款。
• 忽略父母本身保障：若父母其中一方需要停工照顧患病子女，家庭收入亦會受影響，規劃時應一併考慮。

常見問題

BB 幾時可以開始買醫療保險？

不同產品有不同最低投保年齡，以自願醫保為例，參與計劃嘅保險公司須考慮年齡介乎 15 天至 80 歲香港居民嘅投保申請，惟仍要經核保評估，並非一定承保。

為子女買咗公司醫保，仲需要買自願醫保嗎？

視乎公司醫保保障範圍而定。公司醫保保障通常設有較低上限，家長可額外購買含自付費嘅自願醫保作補充，讓子女享有更全面嘅私家醫院保障。

子女醫療保險嘅稅務扣減點計？

根據稅務局規定，每名受保子女每年最高可扣稅 8,000 元（以實際已繳付保費同上限中較低者為準）。若父母雙方均有應課稅入息，建議由稅階較高一方申報，扣稅效果更佳。

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資料來源：稅務局（IRD）自願醫保稅務扣除常見問題、政府一站通（GovHK）稅項扣除官方頁面、信報、10Life、AXA 安盛官方公開資料。